目前我國公積金制度覆蓋了1.44億人，也就是說我國4億城鎮(zhèn)就業(yè)人員中約三分之二并沒有公積金，但這并不妨礙在每次關(guān)于公積金的討論中，反對(duì)取消的聲音總是占到大多數(shù)。
最近一次關(guān)于公積金的討論是，近日，中國國際經(jīng)濟(jì)交流中心副理事長黃奇帆提出，應(yīng)將中國特色的“公積金”轉(zhuǎn)化為企業(yè)年金體系，并入市投資，做到讓員工、企業(yè)、國家都受益。而在今年2月，黃奇帆在對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和制造業(yè)復(fù)工的建議中就已經(jīng)提出過，建議取消企業(yè)住房公積金制度，為企業(yè)和職工直接降低12%的成本。
第一財(cái)經(jīng)在采訪中發(fā)現(xiàn)，無論是學(xué)術(shù)界還是普通民眾，對(duì)公積金的態(tài)度都不盡相同。學(xué)者從公平以及效率的角度出發(fā)，提出了當(dāng)前公積金制度的諸多問題，如不買房的補(bǔ)貼買房的、長期存款短期計(jì)息等，但大多仍不主張直接取消，而是建議對(duì)當(dāng)前公積金制度進(jìn)行改革，黃奇帆提出的與企業(yè)年金合并是方案之一，其他還有包括改為自愿繳存、擴(kuò)大覆蓋面等。
對(duì)于有公積金的民眾來說，取消公積金則更多意味著福利的喪失。比如，有人正在享受公積金貸款的低利率并且可以用公積金來沖抵貸款，有人則是買房時(shí)一次性提取公積金沖抵首付。再比如，深圳等城市對(duì)于租房提取公積金的手續(xù)越來越簡單，沒有買房的人也可以方便地提取公積金來貼補(bǔ)房租。
然而，不可否認(rèn)的是，公積金制度確實(shí)存在黃奇帆所言的種種弊端。他認(rèn)為，公積金繳存的14.6萬億元所帶來的社會(huì)資本運(yùn)營低效率、高消耗、不公平等問題也就開始逐漸顯現(xiàn)出來，從而逼迫我們必須找到更有效的路徑，為個(gè)人、企業(yè)、國家建立新的、替代式的“公積金循環(huán)”。
公積金：“理所應(yīng)當(dāng)”的公共福利
黃奇帆表示，經(jīng)過三十年的發(fā)展，我國居民已經(jīng)把公積金作為一項(xiàng)理所應(yīng)當(dāng)?shù)墓哺＠?nbsp;
住建部等三部委發(fā)布的《全國住房公積金2018年年度報(bào)告》（下稱“年度報(bào)告”）顯示，公積金制度建立20多年來，累計(jì)發(fā)放了個(gè)人住房貸款3334.82萬筆，住房公積金提取總額為87964.89億元。2018年，住房公積金提取人數(shù)為5195.58萬人，占到實(shí)繳職工人數(shù)的35.99%。
按照公積金條例，職工和單位住房公積金的繳存比例均不得低于5%，不得高于12%。不同地區(qū)，不同性質(zhì)的單位繳存的比例不一樣，但基本原則都是個(gè)人繳納多少，單位會(huì)補(bǔ)以同樣或是更高的比例，單位繳納的部分就是大家認(rèn)為的福利待遇。而且，這部分錢是稅前列支的，個(gè)人和單位繳納的部分都可以享受免稅待遇。
山西的一位小學(xué)老師陳丹對(duì)第一財(cái)經(jīng)記者表示，公積金大大減輕了她購房的壓力。她繳納公積金比例為6%，個(gè)人月繳存額為326元，單位的繳存比例為12%，月繳存653元。2017年她以3.25%的利率貸款40萬元購買了一套57萬的住房，現(xiàn)在每月還款2000元，其中可以用公積金沖抵979元，每月只需要還款1000多元就可以。
當(dāng)問及是否愿意取消公積金時(shí)，陳丹明確表示不愿意。“雖然每個(gè)月單位給交600多元，只是‘毛毛雨’，但取消了這600多元就沒有了，而且也不能享受公積金貸款的低利率。”
年度報(bào)告稱，公積金制度在滿足中低收入者和年輕人住房需求上發(fā)揮出了作用。數(shù)據(jù)顯示，2018年發(fā)放的個(gè)人住房貸款筆數(shù)中，中、低收入群體占95.73%，首套住房貸款占85.91%，144（含）平方米以下普通住房貸款占89.45%，40歲（含）以下貸款職工占72.76%。
在深圳一家事業(yè)單位工作的王永告訴第一財(cái)經(jīng)記者，由于深圳房價(jià)較高而公積金貸款的額度不足，他周圍買房的年輕人并不太看重公積金貸款利息低這個(gè)福利，而更多的想用公積金賬戶中的資金來補(bǔ)充首付。
王永的單位按照最高繳納比例交公積金，每月個(gè)人繳納2800元，單位繳納2800元。由于深圳提取公積金比較方便，對(duì)于不買房的他來說，他看重的就是單位發(fā)的這2800元。他周圍的很多年輕人都以租房的名義取出了公積金。
相對(duì)而言，深圳等大城市提取公積金還是比較便利的，但全國很多地方對(duì)于提取公積金有很多的限制條件。陳丹表示，當(dāng)?shù)赜腥藶榱颂崛」e金，會(huì)與裝修公司簽訂假的裝修合同。在全國各地，地下中介收高額手續(xù)費(fèi)來替人提取公積金的事件也屢見不鮮。
對(duì)于不買房、不租房、不裝修的人來說，公積金里的這筆錢要到退休時(shí)才能領(lǐng)取，他們的這部分錢在通貨膨脹壓力下存在巨大的效率損失。根據(jù)我國公積金制度“低存低貸”的特點(diǎn)，住房公積金個(gè)人賬戶只支付一年期存款的利息，而大多數(shù)人的資金要存幾十年，長期存款與短期利息無法實(shí)現(xiàn)資金的增值保值。
在問及是否愿意取消公積金制度時(shí)，王永表示，對(duì)于不用公積金貸款的人來說，其實(shí)單位直接發(fā)住房補(bǔ)貼來代替公積金制度更好。因?yàn)槊總€(gè)月為了得到單位補(bǔ)貼的這2800元，他自己的工資還要扣2800元，到手的收入減少了。“為了取回單位這2800元，我還要得去公積金中心走各種手續(xù)，感覺是多此一舉。”
北京大學(xué)國民經(jīng)濟(jì)研究中心主任蘇劍對(duì)第一財(cái)經(jīng)表示，住房公積金是免稅的，租房買房又能比較容易取出來的話，這相當(dāng)于給大家一個(gè)可以不交稅的福利。如果把住房公積金取消了，等于降低了老百姓的個(gè)人可支配收入。
公積金改革尚未提上議事日程
近年來，隨著住房公積金制度的一些弊端逐漸顯露，關(guān)于公積金制度的存廢之爭也有增多之勢。早在2015年，武漢科技大學(xué)金融證券研究所所長董登新就提出住房公積金和企業(yè)年金、職業(yè)年金合并為一個(gè)制度。全國政協(xié)經(jīng)濟(jì)委員會(huì)副主任楊偉民在2018年陸家嘴論壇等場合多次呼吁，逐步取消強(qiáng)制性住房公積金，逐步將強(qiáng)制性住房公積金改為自愿繳存，設(shè)立政策性住宅金融機(jī)構(gòu)改革。
董登新曾在2012~2014年參與了公積金條例修改的政策討論，當(dāng)時(shí)專家們提出了現(xiàn)行公積金制度存在的三個(gè)弊端：一是“低存低貸”，個(gè)人賬戶資金沒有投資托管的環(huán)節(jié)，資金難以增值保值。二是住房公積金共濟(jì)互助的性質(zhì)與個(gè)人賬戶的所有權(quán)之間存在悖論，個(gè)人賬戶中資金可以不經(jīng)過所有者同意就給其他人發(fā)放按揭貸款，這個(gè)問題很難從法理上做解釋。三是對(duì)于有房或是不需要買房的人來說，不到退休不能提取賬戶中的余額，住房公積金條例沒有對(duì)此作出解釋。
有些人也提出質(zhì)疑，公積金是自己交的錢，為什么提取要有限制條件。陜西延安市住房公積金中心給出的回答是，住房公積金必須?？顚Ｓ?，當(dāng)職工不使用住房公積金時(shí)，其賬戶內(nèi)的資金可讓渡給符合住房公積金貸款條件的職工統(tǒng)籌調(diào)劑使用，這體現(xiàn)了住房公積金互助性特點(diǎn)。如果每個(gè)職工未發(fā)生住房消費(fèi)行為，卻都要提取住房公積金，那么低于商業(yè)貸款利率的公積金貸款資金又從何而來？
黃奇帆認(rèn)為，中國公積金政策設(shè)立的初衷是為了解決職工的住房困難，具有一定的時(shí)代特性。當(dāng)商品房市場循環(huán)已經(jīng)形成的時(shí)候，公積金最初的使命已經(jīng)基本完成，其為人們購房提供低息貸款的功能完全可以交由商業(yè)銀行或成立專門的住房銀行來解決。
黃奇帆建議，改革現(xiàn)行的公積金制度，代之以建立新的年金體系并不會(huì)降低老百姓的公共福利，會(huì)為百姓帶來更大的財(cái)產(chǎn)增值。因?yàn)槟杲鸬倪\(yùn)行可以進(jìn)入資本市場，通過保值增值產(chǎn)生更高的收益。
目前公積金利率是按照國家一年期存款利率給付的，再扣除各地公積金中心運(yùn)行管理成本，最終在1.5%左右，而新加坡公積金要求利率不得低于2.5%。年金利率大體在5%～6%，美國年金利率一般在7%左右。
泰康養(yǎng)老保險(xiǎn)股份有限公司健康保險(xiǎn)事業(yè)部副總經(jīng)理馮鵬程對(duì)第一財(cái)經(jīng)記者表示，雖然我國的住房公積金制度學(xué)自新加坡，但與新加坡有很大的區(qū)別，新加坡的公積金制度是有較高收益（4%以上）來保證其保值增值的。因此他建議將公積金、職工醫(yī)保個(gè)賬余額、企業(yè)年金歸屬的個(gè)人部分等賬戶打通，引入市場化運(yùn)作來實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健的高收益。
董登新從社保綜合配套改革的角度出發(fā)，提出了一套社保改革方案，即將住房公積金、企業(yè)年金和職業(yè)年金三個(gè)制度合并為一個(gè)制度，同時(shí)將生育保險(xiǎn)和工傷保險(xiǎn)兩個(gè)小險(xiǎn)種并入醫(yī)保，實(shí)現(xiàn)將“五險(xiǎn)三金”整合為“三險(xiǎn)一金”，統(tǒng)稱為“強(qiáng)制公積金”，要求所有企業(yè)繳納。合并之后的費(fèi)率將遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于現(xiàn)在三金的總費(fèi)率，從而達(dá)到為企業(yè)減負(fù)的目的。
蘇劍表示，解決當(dāng)前公積金存在的種種問題的辦法是將強(qiáng)制性繳納改為自愿繳納。在總工資給定的情況下，通過企業(yè)和員工的自愿協(xié)商來決定是否交公積金。由于可以合法避稅，企業(yè)和員工肯定會(huì)愿意將一部分工資當(dāng)做公積金來交。
第一財(cái)經(jīng)還從知情人士處了解到，雖然公積金的相關(guān)爭論較為火爆，但公積金改革尚未納入決策層的議事日程。高層曾關(guān)注過公積金改革，主要是從減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)的角度來考慮。若在減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)的方面沒有合適的方案，公積金改革很難有實(shí)質(zhì)性推進(jìn)。
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